बिना सूचना के शिक्षा ऋण खाते का एनपीए के रूप में रूपांतरण

खाता एनपीए घोषित करने से पहले पूर्व सूचना भेजने का कोई प्रावधान नहीं है। निम्नलिखित स्थिति होती है जब एक खाता एनपीए घोषित किया जाता है।

बैंकों की परिसंपत्तियां जो प्रदर्शन नहीं करती हैं (जो - कोई भी लाभ नहीं लाती है) को नॉन परफॉर्मिंग एसेट्स (एनपीए) या बुरा ऋण कहा जाता है। ग्राहकों को दिए गए ऋण और अग्रिम बैंक की संपत्ति हैं। यदि ग्राहक या तो ब्याज या प्रिंसिपल या दोनों का भुगतान नहीं करते हैं, तो ऋण खराब ऋण में बदल जाता है। भारतीय रिजर्व बैंक के अनुसार, किसी विशेष तिमाही के अंत से 90 दिन से अधिक की अवधि के लिए ब्याज या मूलधन की किस्त अतिदेय रहती है तो उस आवधिक कर्ज़ को गैर-निष्पादित संपत्ति कहा जाता है।

एनपीए का उदाहरण, बैंकों पर एनपीए के परिणाम, सकल एनपीए और नेट एनपीए और सरफेसी अधिनियम, एनपीए का पुनर्विक्री, प्रोविजनिंग कवरेज अनुपात। दिए गए प्रत्येक ऋण यदि उन ऋणों में कुछ गलत होता है, के लिए, बैंक नुकसान की भरपाई करने के लिए कुछ अतिरिक्त धनराशि रखते है इसे प्रावधान कहा जाता है। प्रोविजनिंग कवरेज अनुपात (पीसीआर) बैंकों द्वारा ऋणों के अंश के रूप में अलग रखे गये धन को दर्शाता है।

 मानक परिसंपत्ति - अगर ऋण लेने वाले नियमित रूप से और समय पर अपने बकाया भुगतान करते है; बैंक इस तरह के ऋण को अपनी "मानक संपत्ति" के रूप में मानेगा। मानदंडों के अनुसार, बैंकों को सभी ऋणों और अग्रिमों (सिवाय कृषि और छोटे और मध्यम उद्यम (एसएमई) क्षेत्र के लिए दिए गए) के लिए 0.40% का सामान्य प्रावधान करना पड़ता है। हालांकि, यदि चीजें गलत हो जाती हैं और ऋण को खराब ऋण में बदल दिया जाता है, तो पीसीआर एनपीए के वर्गीकरण के आधार पर बढ़ेगा जैसा कि अगले अनुभाग में चर्चा की गई है।

एनपीए का वर्गीकरण बैंकों को गैर-निष्पादित परिसंपत्तियों को परिसंपत्ति के गैर निष्पादन की अवधि के आधार पर तीन मुख्य श्रेणियों (उप-मानक, संदिग्ध और हानि) में वर्गीकृत करने की आवश्यकता है। यह ऋण के मानक ऋण से हानि परिसंपत्ति के रूप में परिवर्तनकाल के अनुसार है: यदि उधारकर्ता किसी तिमाही के अंत से 90 दिनों के लिए बकाया भुगतान नहीं करता है; ऋण एक एनपीए बन जाता है और उसे "स्पेशल मेन्शन अकाउंट" कहा जाता है अगर यह ऋण 12 महीने से कम या उसके बराबर की अवधि के लिए एसएमए रहता है; इसे उप-मानक संपत्ति कहा जाता है इस मामले में, बैंक को निम्नानुसार प्रावधान करना होगा: सुरक्षित ऋण के मामले में बकाया राशि का 15% असुरक्षित ऋण के मामले में बकाया राशि का 25% यदि उप-मानक संपत्ति 12 महीनों की अवधि के लिए बनी हुई है; इसे "संदेहास्पद संपत्ति" कहा जाएगा और यह तीसरे वर्ष के अंत तक रहता है। इस मामले में, बैंक को निम्नानुसार प्रावधान करना होगा: एक वर्ष तक: सुरक्षित ऋण के मामले में बकाया राशि का 25%; असुरक्षित ऋण के मामले में 1-3 साल की बकाया राशि का 100%: सुरक्षित ऋण के मामले में बकाया राशि का 40%; 3 वर्ष से अधिक असुरक्षित ऋण के मामले में 100% बकाया राशि: सुरक्षित ऋण के मामले में बकाया राशि का 100%; असुरक्षित ऋण के मामले में 100% बकाया राशि यदि 3 साल से अधिक के लिए उप-मानक संपत्ति बने रहने के बावजूद ऋण का भुगतान नहीं किया गया है, तो इसे आंतरिक / बाह्य लेखापरीक्षा द्वारा अपरिवर्तनीय के रूप में पहचाना जा सकता है और उसे नुकसान परिसंपत्ति कहा जाएगा एक एनपीए केवल तब ही घोषित कर सकता है जब आंतरिक या बाहरी लेखा परीक्षकों द्वारा ऐसा किया गया हो।