भारत में मनी लॉन्ड्रिंग के लिए सज़ा

मनी लॉन्ड्रिंग क्या है?

आम आदमी की भाषा में इसका अर्थ है काले धन को सफेद धन में बदलना अर्थात अवैध रूप से अर्जित धन को उचित रूप से अर्जित धन में परिवर्तित करना। कई गतिविधियाँ बड़ी मात्रा में अवैध रूप से अर्जित धन का उत्पादन कर सकती हैं जैसे तस्करी, मानव तस्करी, वेश्यावृत्ति, जानवरों की खाल का व्यापार, अवैध हथियार, रिश्वतखोरी, आदि। इन गतिविधियों से कमाई करने वाले अपराधियों को इस धन को ईमानदारी से अर्जित धन में बदलने की आवश्यकता होती है।

इस मुद्दे पर अंकुश लगाने के लिए, 2002 का धन शोधन निवारण अधिनियम (बाद में पीएमएलए के रूप में संदर्भित) कानून बनाया गया था। मनी लॉन्ड्रिंग की परिभाषा पीएमएलए की धारा 3 के तहत दी गई है। यह एक ऐसा कार्य है जिसमें एक व्यक्ति, चाहे प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष रूप से, स्वेच्छा से या अनिच्छा से, अपराध की आय को बेदाग संपत्ति के रूप में उपयोग करने, छुपाने या पेश करने से संबंधित किसी कार्रवाई में भाग लेता है या किसी अन्य व्यक्ति की मदद करता है।

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मनी लॉन्ड्रिंग कैसे होती है?

प्लेसमेंट: मनी लॉन्ड्रिंग के पहले चरण में वैध वित्तीय प्रणाली में पैसा लगाना शामिल है, जैसे कि ऋण चुकौती, जुआ, डमी चालान या धन मिश्रण के माध्यम से।  अपराधी काले धन के स्रोत को छुपाता है और कानून प्रवर्तन एजेंसियों को अवैध रूप से अर्जित धन को आकर्षित करने से रोकता है, जिससे अपराधी का पता लगाना मुश्किल हो जाता है।

छुपाव: छुपाव एक जटिल वेब लेनदेन तकनीक है जिसका उपयोग वित्तीय प्रणाली में पैसा स्थानांतरित करने के लिए किया जाता है, यह सुनिश्चित करते हुए कि यह सरकार और कानून अधिकारियों द्वारा अनिर्धारित रहे। इस पद्धति में धन के स्रोत और स्वामित्व को छुपाने के लिए अपतटीय तकनीकों सहित कई लेनदेन शामिल हैं। उदाहरणों में रियल एस्टेट, सोने की खरीदारी, स्टॉक निवेश और शेल कंपनियां शामिल हैं। पूरी प्रक्रिया दिखावा है और इसका उद्देश्य कानून को धोखा देना है।

एकीकरण: लॉन्ड्रिंग में ऋण, लाभांश और निवेश के माध्यम से अर्थव्यवस्था में काले धन का अवशोषण शामिल है, एक प्रक्रिया जिसे एकीकरण के रूप में जाना जाता है। फिर पैसा निवेश के माध्यम से अपराधी के पास वापस आ जाता है, और इसे वैध संपत्ति में बदल देता है।

भारत में मनी लॉन्ड्रिंग विरोधी कानून और विनियम

मनी लॉन्ड्रिंग गतिविधियों को रोकने के लिए मनी लॉन्ड्रिंग रोकथाम अधिनियम, 2002 (पीएमएलए), साथ ही मनी लॉन्ड्रिंग रोकथाम (अभिलेखों का रखरखाव) नियम, 2005 लागू किए गए थे।

साथ ही, वैश्विक स्तर परमनी लॉन्ड्रिंग पर रोक लगाने के लिए एक वित्तीय कार्रवाई टास्क फोर्स की स्थापना की गई, जिसका भारत एक हस्ताक्षरकर्ता है। मनी लॉन्ड्रिंग से निपटने वाले कुछ अन्य कानून हैं विदेशी मुद्रा संरक्षण और तस्करी गतिविधियों की रोकथाम अधिनियम, 1974, बेनामी लेनदेन (निषेध) अधिनियम, 1988, भारतीय दंड संहिता, 1860 और आपराधिक प्रक्रिया संहिता, 1973।

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वित्तीय कार्रवाई कार्य बल

यह एक अंतरसरकारी निकाय है जो आतंकवादी वित्तपोषण और मनी लॉन्ड्रिंग पर निगरानी रखने का काम करता है।  इसने गलत कमाई वाले खेलों को रोकने के लिए कुछ नियम और मानक तय किए हैं।  इसके लगभग 200 देश सदस्य हैं।  इस निकाय की स्थापना वर्ष 1989 में पेरिस में आयोजित जी-7 शिखर सम्मेलन में की गई थी। भारत एफएटीएफ का 34वां सदस्य बना।

मनी लॉन्ड्रिंग रोकथाम (अभिलेखों का रखरखाव) नियम, 2005

ये नियम केंद्र सरकार द्वारा भारतीय रिजर्व बैंक के परामर्श से बनाए गए थे। इन नियमों का उद्देश्य लेनदेन रिकॉर्ड को संरक्षित करना, जानकारी प्रदान करना और बैंकिंग कंपनियों, वित्तीय संस्थानों और मध्यस्थों के लिए ग्राहक की पहचान को सत्यापित करना है।

धन शोधन निवारण अधिनियम, 2002 (पीएमएलए)

1998 में, मनी लॉन्ड्रिंग की रोकथाम के लिए एक विधेयक लोकसभा में पेश किया गया था, जो 2002 में पारित हुआ और अंततः 2005 में लागू हुआ। तब से, अधिनियम में कई संशोधन हुए हैं। अधिनियम मनी लॉन्ड्रिंग अपराधों के लिए वैधानिक निकाय और विशेष अदालतें स्थापित करते हैं और पीएमएलए प्रावधानों और नियमों को लागू करते हैं।

मनी लॉन्ड्रिंग रोकथाम अधिनियम, 2002 (पीएमएलए) का संक्षिप्त विवरण

भारत में मनी लॉन्ड्रिंग एक्ट (पीएमएलए) का उद्देश्य अपराध को प्रतिबंधित और नियंत्रित करके, अवैध धन से संपत्ति को जब्त करना और जब्त करना और संबंधित मुद्दों को विनियमित करके मनी लॉन्ड्रिंग का मुकाबला करना है। अधिनियम मनी लॉन्ड्रिंग को आपराधिक आय को सफेद धन में परिवर्तित करने के रूप में परिभाषित करता है और बैंकिंग कंपनियों, वित्तीय संस्थानों और मध्यस्थों को ग्राहक रिकॉर्ड और लेनदेन विवरण बनाए रखने का आदेश देता है। यह वित्तीय खुफिया इकाई-भारत को गैर-अनुपालन के लिए जुर्माना लगाने की भी अनुमति देता है। प्रवर्तन निदेशालय (ईडी) को मनी लॉन्ड्रिंग मामलों की जांच करने का अधिकार है और इसमें अस्थायी रूप से संलग्न करने, कुर्की की पुष्टि करने और शामिल संपत्ति को जब्त करने की शक्ति है। यह अधिनियम मनी लॉन्ड्रिंग अपराधों की सुनवाई के लिए कई राज्यों और केंद्र शासित प्रदेशों में विशेष अदालतें भी स्थापित करता है। पीएमएलए में मनी लॉन्ड्रिंग पर अंकुश लगाने के लिए द्विपक्षीय समझौतों और अपराध के लिए दोषी व्यक्तियों के लिए पारस्परिक समझौतों के प्रावधान भी शामिल हैं। केंद्र सरकार ने नकदी और संदिग्ध लेनदेन रिपोर्ट प्राप्त करने के लिए 2004 में एक वित्तीय खुफिया इकाई की स्थापना की।

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प्रवर्तन निदेशालय (ईडी) और वित्तीय खुफिया इकाई-भारत (एफआईयू-आईएनडी)

1956 में, प्रवर्तन निदेशालय की स्थापना नई दिल्ली में की गई थी और यह विदेशी मुद्रा प्रबंधन अधिनियम, 1999 (फेमा) की नींव और पीएमएलए की कुछ शर्तों के लिए जिम्मेदार है। प्रवर्तन विभाग (ईडी) मनी लॉन्ड्रिंग मामलों की जांच करता है और पीएमएलए के तहत मुकदमा चलाता है।  यह राजस्व विभाग के तहत काम करता है, जबकि आर्थिक मामलों का विभाग पीएमएलए के तहत नीति संभालता है।  ईडी के मुंबई में दो विशेष निदेशक हैं।

अपीलीय न्यायाधिकरण

पीएमएलए राज्य और केंद्र शासित प्रदेशों के लिए धारा 25 के तहत एक अपीलीय न्यायाधिकरण की स्थापना करता है, जिसमें एक अध्यक्ष और दो अन्य सदस्य होते हैं, ताकि निर्णय लेने वाले अधिकारियों और अधिनियम के तहत स्थापित अन्य प्राधिकरणों के खिलाफ अपील सुनी जा सके।

अधिनियम के तहत सजा

कारावास: गलत काम करने वाले को कम से कम तीन साल की कैद हो सकती है जिसे सात साल तक बढ़ाया जा सकता है। कुछ विशिष्ट अपराध मामलों में तो यह दस साल तक भी बढ़ सकता है।

आर्थिक दंड: गलत काम करने वाले पर कारावास के अलावा 5 लाख रुपये का जुर्माना भी लगाया जाता है।  जुर्माने की राशि अपराध की गंभीरता पर भिन्न होती है।

गैर-जमानती अपराध: पीएमएलए के तहत मनी लॉन्ड्रिंग एक गैर-जमानती अपराध है, जिसका अर्थ है कि इसके लिए गिरफ्तार किए गए व्यक्ति जमानत के हकदार नहीं हैं और उन्हें अदालत में जमानत के लिए आवेदन करने की आवश्यकता हो सकती है।

बिना वारंट के गिरफ्तारी: पीएमएलए के तहत, बिना वारंट के गिरफ्तारी की जा सकती है, जिससे कानून प्रवर्तन को स्थिति को तेजी से संबोधित करने और सबूत नष्ट होने या आरोपी की उड़ान को रोकने में मदद मिलती है।

चुनाव से अयोग्यता: पीएमएलए मनी लॉन्ड्रिंग में शामिल लोगों को आठ साल तक सार्वजनिक पद पर रहने से रोकता है, यह सुनिश्चित करता है कि वे अपने प्रभाव का दुरुपयोग नहीं कर सकते और चुनाव नहीं लड़ सकते।

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मनी लॉन्ड्रिंग के प्रभाव

मनी लॉन्ड्रिंग किसी देश की वित्तीय स्थिरता और राजनीतिक स्थिरता के लिए एक महत्वपूर्ण खतरा है। यह वित्तीय संस्थानों को भ्रष्ट करने और भ्रष्टाचार, अपराध और अवैध गतिविधियों को सुविधाजनक बनाने का प्रबंधन करता है।  यह देश के विकास को खतरे में डालता है और व्यापक आर्थिक अस्थिरता का खतरा बढ़ाता है। मनी लॉन्ड्रिंग के संभावित शिकार किसी भी अन्य अपराध से अधिक हैं, और यह पूरे विश्व समुदाय के लिए महत्वपूर्ण सामाजिक लागत और जोखिम पैदा करता है।

भारत में मनी लॉन्ड्रिंग को कैसे रोकें?

अपने ग्राहक को जानें (केवाईसी): अपने ग्राहक को जानें (केवाईसी) वित्तीय संस्थानों के लिए पहचान स्थापित करने और सत्यापित करने, जोखिम कारकों का आकलन करने और संदिग्ध गतिविधियों की निगरानी करने की एक महत्वपूर्ण प्रक्रिया है। भारत में, आरबीआई ने केवाईसी दिशानिर्देश लागू किए हैं, और वित्तीय संस्थानों को अपने ग्राहकों को बेहतर सेवा देने के लिए खाता आचरण या जोखिम वर्गीकरण के आधार पर समय-समय पर अतिरिक्त केवाईसी जानकारी प्राप्त करनी चाहिए।

ग्राहक देय परिश्रम: ग्राहक देय परिश्रम (सीडीडी) एक महत्वपूर्ण केवाईसी प्रक्रिया है जो आतंकवादी वित्तपोषण जोखिमों की पहचान करने के लिए ग्राहक जानकारी एकत्र और संसाधित करती है। यह नए ग्राहकों, राजनीतिक रूप से उजागर व्यक्तियों, सरकारी रिकॉर्ड, निगरानी सूची और प्रतिबंधों की जांच का आकलन करने में मदद करता है।  सीडीडी, छुपाव, संरचना, स्मर्फिंग को रोकने और रिपोर्टिंग सीमाओं से बचने जैसी मनी लॉन्ड्रिंग तकनीकों का पता लगाता है।

ग्राहक के लेनदेन की जाँच: बैंक और वित्तीय संस्थान धन हस्तांतरण के प्रबंधन में महत्वपूर्ण हैं, क्योंकि वे हजारों दैनिक लेनदेन में मध्यस्थता करते हैं। यहां तक कि छोटे अपराधों से भी गंभीर परिणाम, जुर्माना और विश्वसनीयता की हानि हो सकती है। सभी ग्राहक जमाओं की स्क्रीनिंग आवश्यक है।

संदिग्ध गतिविधि विवरणी: असामान्य व्यवहार के लिए कानून प्रवर्तन द्वारा बैंक रिकॉर्ड का अक्सर निरीक्षण किया जाता है, जिससे मनी लॉन्ड्रिंग अपराधियों की पहचान में सहायता मिलती है। एक विश्वसनीय ऑडिट ट्रेल महत्वपूर्ण है, और अनुपालन विशेषज्ञ तुरंत मुद्दों का समाधान करते हैं।

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महत्वपूर्ण-निर्णय

विजय मदनलाल चौधरी बनाम भारत संघ (2022)

मामले के तथ्य

शीर्ष न्यायालय ने धन शोधन निवारण अधिनियम, 2002 की संवैधानिक वैधता को चुनौती देने वाली याचिकाओं को संबोधित किया; जांच प्रक्रिया, और अधिनियम की संशोधित धारा 45 पर उच्च न्यायालय का निर्णय।

मामले के मुद्दे

• क्या पीएमएलए की संवैधानिक वैधता और गिरफ्तारी प्रावधान जांच के दायरे में हैं।

• क्या 2002 अधिनियम के प्रावधान, जिनमें तलाशी और जब्ती, गिरफ्तारी, ईडी मैनुअल, अपीलीय न्यायाधिकरण और जमानत शामिल हैं, वैधता के लिए विचाराधीन हैं।

• क्या वे सीआरपीसी प्रावधानों का खंडन करते हैं।

निर्णय

शीर्ष अदालत ने फैसला सुनाया कि पीएमएलए के प्रावधान, जो सीआरपीसी से भिन्न हैं, असंवैधानिक नहीं हैं। अदालत ने इस बात पर जोर दिया कि पीएमएलए के उद्देश्य को प्राप्त करने के लिए मतभेद आवश्यक हैं और संविधान के अनुरूप हैं। अदालत ने यह भी स्पष्ट किया कि अपराध की आय को बेदाग संपत्ति के रूप में पेश करना एक अलग कार्य है और इसके लिए किसी विशेष अपराध की आवश्यकता नहीं है।  अदालत ने धारा 2(1)(एनक) की व्याख्या एक प्रासंगिक अभिव्यक्ति के रूप में की, जिसमें ईडी, निर्णायक प्राधिकरण और विशेष न्यायालय द्वारा अपनाई गई जांच प्रक्रिया भी शामिल है। अदालत ने यह भी फैसला सुनाया कि धारा 3 पीएमएलए संपत्ति को बेदाग बताने तक सीमित नहीं है और ईडी अधिकारी पुलिस अधिकारी नहीं हैं।

मुरली कृष्ण चक्रला बनाम उप निदेशक (2022)

मामले के तथ्य
चार्टर्ड अकाउंटेंट मुरली कृष्ण चक्रला पर कथित तौर पर आयात भुगतान के लिए अपने ग्राहक को 15 सीबी फॉर्म जारी करने के लिए पीएमएलए के तहत आरोप लगाया गया था।  कथित तौर पर फर्जी बैंक खाते खोलने, बड़ी रकम ट्रांसफर करने और उन्हें विदेश में ट्रांसफर करने के आरोप में पांच व्यक्तियों की जांच की गई। ईडी को एक आरोपी के नाम पर 15 गख फॉर्म मिले, लेकिन सीए ने तर्क दिया कि उसे दोषी नहीं ठहराया जा सकता।

मामले के मुद्दे
क्या एक चार्टर्ड अकाउंटेंट को 15 गख जारी करने के लिए उत्तरदायी ठहराया जा सकता है?

निर्णय
मद्रास उच्च न्यायालय ने याचिकाकर्ता को बरी कर दिया और फैसला सुनाया कि किसी ग्राहक के फॉर्म 15 गख दस्तावेज़ की ईमानदारी के लिए पीएमएलए के तहत सीए पर मुकदमा नहीं चलाया जा सकता है।

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आपको वकील की आवश्यकता क्यों है?

मनी लॉन्ड्रिंग मामलों में वकील कई कारणों से महत्वपूर्ण हैं।  वे कानूनी विशेषज्ञता प्रदान करते हैं, ग्राहकों को उनके अधिकारों को समझने में मदद करते हैं, मजबूत बचाव तैयार करते हैं और प्रस्तुत करते हैं, जटिल कानूनी प्रक्रियाओं को नेविगेट करते हैं, और आश्वस्त करते हैं कि पूरी कानूनी प्रक्रिया के दौरान व्यक्ति के अधिकारों को बरकरार रखा जाता है।  मनी लॉन्ड्रिंग के मामलों में अक्सर जटिल वित्तीय लेनदेन और नियामक ढांचे शामिल होते हैं, जिससे निष्पक्ष सुनवाई सुनिश्चित करने और आरोपी व्यक्ति के हितों की रक्षा के लिए कानूनी प्रतिनिधित्व आवश्यक हो जाता है।